由于票據(jù)市場工具品種單一,加上商業(yè)銀行管理中的一些漏洞,銀行承兌匯票已成為不法分子實施金融詐騙犯罪的首選領(lǐng)域。

　　承兌犯罪具有交叉性,往往涉及多個罪名,正是這種交叉性復(fù)雜性構(gòu)成了承兌匯票犯罪監(jiān)管的難點。而且,銀行只能是形式上做一些審查,這就給了一些違法犯罪分子鉆空子的機(jī)會。

　　業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為,只有通過修改相關(guān)法律,才能更好地應(yīng)對承兌匯票犯罪的復(fù)雜局面

　　從一家銀行的信貸經(jīng)理,到一個涉嫌詐騙2000多萬元的犯罪嫌疑人,中間只隔了短短不到半年的時間,而其作案的工具只是幾張薄薄的銀行承兌匯票。

　　據(jù)了解,銀行承兌匯票是貿(mào)易企業(yè)慣常使用的支付工具之一。一般而言,存款人先在銀行開立賬戶并提出申請,開戶銀行經(jīng)審查后,會向存款人開出銀行承兌匯票,用以保證在未來某日向特定的收款人(一般是存款人的付款對象)無條件支付特定款項。

　　由于開票銀行為銀行承兌匯票的最終兌現(xiàn)提供背書(在票據(jù)或單證的背面簽名,表示該票據(jù)或單證的權(quán)利,由背書人轉(zhuǎn)讓給被背書人),因此,對受票人來說,銀行承兌匯票風(fēng)險極小。而受票人可向銀行或其他企業(yè)申請貼現(xiàn),支付利息后,便可提早拿到款項。

　　一名長期從事經(jīng)濟(jì)犯罪偵查工作的公安機(jī)關(guān)辦案人員告訴《法制日報》記者,銀行承兌匯票作為我國票據(jù)市場的重要組成部分,對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了十分重要的作用。但由于票據(jù)市場工具品種單一,加上商業(yè)銀行管理中的一些漏洞,銀行承兌匯票在實際運作過程中,引發(fā)了不少違法犯罪行為。尤其是在管理中存在的問題和漏洞,已成為不法分子實施金融詐騙犯罪的首選領(lǐng)域。

　　承兌匯票“圈錢”動輒千萬

　　據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹,近年來的承兌匯票犯罪形式日益復(fù)雜多樣。偽造承兌匯票是最為常見的犯罪形式,上述某銀行支行的這名前信貸經(jīng)理就是通過偽造承兌匯票實施金融犯罪的。

　　《法制日報》記者了解到,某省公安機(jī)關(guān)曾破獲一起偽造銀行承兌匯票并進(jìn)行票據(jù)詐騙的特大犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查,該犯罪團(tuán)伙偽造了數(shù)億元銀行承兌匯票。犯罪分子通過買通當(dāng)?shù)氐拈_票行和郵政部門工作人員,將承兌行查詢電報或傳真截收,然后盜用銀行名義進(jìn)行確認(rèn),有時甚至頂替開票行工作人員在柜臺或辦公室直接接受受害單位人員的當(dāng)面查詢。

　　此外,利用票據(jù)調(diào)包的形式進(jìn)行金融詐騙活動也較為常見。

　　一名辦案人員告訴記者,湖南省株洲市某公司因與廣東省珠海市某公司有業(yè)務(wù)往來,于是將70萬元現(xiàn)金存入農(nóng)行株洲市北都分理處,并于當(dāng)日辦理了兩張共計70萬元的銀行承兌匯票。應(yīng)珠海市某公司的要求,株洲市某公司將兩張承兌匯票的原件傳真給對方。珠海市某公司在接收到匯票傳真件后,迅速按照匯票的式樣模仿票據(jù)的筆跡、印章模式,利用高科技手段“克隆”了兩張匯票,然后采用調(diào)包的方式,將70萬元的真正銀行承兌匯票到銀行兌付提現(xiàn)。待株洲客商因生意沒談成,回到原出票行退票時,才發(fā)現(xiàn)他們手里的只是兩張一文不值的廢紙。

　　記者了解到,除偽造承兌匯票、利用票據(jù)調(diào)包等形式進(jìn)行犯罪外,還有一些不法分子利用承兌匯票圈錢。

　　據(jù)介紹,中國人民銀行曾對某地的部分銀行承兌匯票進(jìn)行查處,其主要原因是這些商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)放松對貼現(xiàn)資金用途的審查和跟蹤,導(dǎo)致部分貼現(xiàn)資金直接或間接地違規(guī)流入股市。

　　有銀行內(nèi)部工作人員告訴記者,這主要是一些金融掮客利用非法手段從一家銀行輸出承兌匯票,然后到另一家銀行進(jìn)行貼現(xiàn),套取銀行資金,進(jìn)入股市操作或進(jìn)行收購上市企業(yè)。他們的主要做法是:首先與別的企業(yè)聯(lián)手,偽造交易合同,然后采取反復(fù)使用同一增值稅發(fā)票原件,或非法購買、借用別的企業(yè)貸款卡、財務(wù)專用章等資料；抑或是集團(tuán)內(nèi)部各公司之間對開增值稅發(fā)票,騙取銀行承兌匯票。

　　“另外還有企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與證券公司或者企業(yè)、證券公司和銀行三方之間事先達(dá)成某種協(xié)議或默契,然后由出票企業(yè)在銀行存入部分保證金,再由證券公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保,利用沒有真實背景的商業(yè)票據(jù),開具銀行承兌匯票,由關(guān)聯(lián)企業(yè)到其他銀行貼現(xiàn),套取銀行資金。這些資金通過轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)企業(yè)的投資賬戶、證券公司或私募資金,大部分流入了股市。”這名銀行工作人員說。

　　此外,一些逃債高手、金融“黑客”還想出了利用承兌匯票逃債的怪招,不僅使銀行對債權(quán)的管理失控,而且極易引發(fā)企業(yè)間的債務(wù)糾紛,誘發(fā)新的經(jīng)濟(jì)案件。

　　辦案人員向記者介紹了湖南某地的一起案例:某市一家欠貸達(dá)1000余萬元的企業(yè),經(jīng)常對外宣稱無力支付銀行利息,這家企業(yè)在銀行的賬戶也沒有銷貸款回籠,但生產(chǎn)經(jīng)營仍正常進(jìn)行。銀行工作人員經(jīng)過調(diào)查了解后,發(fā)現(xiàn)背后的問題:這家企業(yè)在外銷售的產(chǎn)品,全部采用承兌匯票結(jié)算方式,企業(yè)在收到銀行匯票后,再將匯票背書轉(zhuǎn)讓購進(jìn)原材料,或轉(zhuǎn)讓給其他關(guān)聯(lián)企業(yè)向銀行申請貼現(xiàn)套取資金,從而逃避銀行的收貸收息。經(jīng)了解,這家企業(yè)已在其他銀行的賬戶上積累了百萬元存款。

　　中國人民大學(xué)法學(xué)院副院長劉明祥在向《法制日報》記者總結(jié)承兌匯票犯罪的特點時說:“這類犯罪首先一個特點就是,犯罪數(shù)額比較大,涉及到幾百萬元、幾千萬元的情況都有,危害比較嚴(yán)重。其次,這類犯罪屬于職能的犯罪,專業(yè)性、技術(shù)性都比較強(qiáng)。承兌匯票犯罪,如果不熟悉銀行相關(guān)業(yè)務(wù)、操作流程的話,往往辦不了。還有,這類犯罪往往存在內(nèi)外勾結(jié)的狀況,不然,不法分子很難得手。”

　　監(jiān)管承兌犯罪存多個難點

　　山東省青島市民張振波將車停在青島市洛陽路汽車配件城大門口,大約1小時后,張振波準(zhǔn)備開車出去辦事,發(fā)現(xiàn)放在車內(nèi)的一張20萬元承兌匯票丟失。

　　張振波隨即報警。青島市公安局洛陽路派出所110民警趕赴現(xiàn)場后,調(diào)取現(xiàn)場監(jiān)控錄像后發(fā)現(xiàn),盜竊匯票者是配件城內(nèi)從事汽車配件生意的朱某。事實面前,朱某供認(rèn)不諱。

　　但是,讓張振波感到不解的是,朱某隨即被釋放。原來,警方認(rèn)為,承兌匯票不是現(xiàn)金,不能構(gòu)成刑事犯罪,故只能按民事糾紛處理。

　　盜竊承兌匯票究竟算不算偷?有業(yè)內(nèi)人士告訴記者,圍繞這一問題的爭議反映出了當(dāng)前承兌匯票犯罪監(jiān)管的最大難點。

　　中國海洋大學(xué)法學(xué)院教授于阜民告訴《法制日報》記者,盜竊承兌匯票,進(jìn)而騙取錢財?shù)男袨閺谋举|(zhì)上來說是詐騙犯罪,其行為特征符合刑法第一百九十四條列舉的5種情形之一的,可以認(rèn)定為“票據(jù)詐騙罪”,并追究刑事責(zé)任；不能歸屬于5種情形之一的,可以普通的“詐騙罪”論處。

　　但劉明祥則認(rèn)為,盜竊承兌匯票后往往會進(jìn)一步實施犯罪,要么是想辦法直接貼現(xiàn),要么就是作質(zhì)押騙取貸款,后面的行為也相應(yīng)地可能構(gòu)成金融憑證詐騙罪和貸款詐騙罪。“但是,盜竊承兌匯票行為本身卻不能構(gòu)成盜竊罪。因為承兌匯票只是銀行發(fā)的一種信用憑證,行為人只有違法使用了承兌匯票才可能造成權(quán)利人的財產(chǎn)損失。如果沒有使用,比如說盜竊之后就撕毀了,對出票方、相關(guān)的權(quán)利人不會造成損失。這同盜竊鈔票還不是一回事,關(guān)鍵看后面的使用行為”。

　　“承兌犯罪具有交叉性,往往涉及多個罪名。比如,行為人在犯罪過程中往往需要偽造承兌匯票這種金融票證,刑法單獨規(guī)定有偽造金融票證罪。但是行為人在偽造之后還是需要進(jìn)一步實施犯罪,有的是拿去直接貼現(xiàn),這構(gòu)成了金融票證詐騙罪；有的是拿去作質(zhì)押貸款,這種情況構(gòu)成貸款詐騙罪。所以,這種犯罪涉及多個罪名,行為與行為之間存在牽連關(guān)系,刑法理論上叫牽連犯,前面的行為是手段行為,后面的的行為是目的行為,法律上通常是從一從重處斷。”劉明祥認(rèn)為,正是這種交叉性復(fù)雜性構(gòu)成了承兌匯票犯罪監(jiān)管的難點。

　　“因為這類犯罪屬于牽連犯,涉及到多個罪名交叉的問題,定罪的時候究竟是按哪一個罪名來定罪處罰,存在爭議。而且牽連犯在理論上還存在爭議,有的學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該數(shù)罪并罰,有的學(xué)者認(rèn)為在法律沒有明文規(guī)定的刑罰下還是應(yīng)該從一從重處斷,但是在實踐中還是可能會產(chǎn)生分歧,有的可能就數(shù)罪并罰了。”劉明祥說。

　　劉明祥認(rèn)為,對于承兌匯票犯罪的監(jiān)管還有一大難點,“因為這種銀行承兌匯票在生活中的產(chǎn)生與使用,就是為了給客戶提供交易的方便。票據(jù)的一個特點就是見票即付,只要票據(jù)是真實有效的,銀行就會支付。而且,對銀行來說,如果每一筆票據(jù)都仔細(xì)地調(diào)查、檢查,很困難,也不經(jīng)濟(jì),只能是形式上做一些審查,不然就失去了使用銀行承兌匯票的意義了。這就給了一些不法分子鉆空子的機(jī)會”。

　　抑制犯罪需從銀行管理入手

　　業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為,要想真正抑制日益猖獗的承兌匯票犯罪就要從銀行入手,從源頭上抓起。

　　“承兌匯票在國際貿(mào)易場合普遍運用,因而有其存在價值,但是很多貪官、銀行高管以承兌匯票為犯罪手段,解決問題要從有關(guān)金融機(jī)構(gòu)管理制度方面著手,不見得要變更承兌匯票自身的特征要素。”于阜民說。

　　對此,辦案人員也提出了兩點建議:改進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作辦法和程序；建立票據(jù)貼現(xiàn)中心,實施專業(yè)化經(jīng)營。

　　“應(yīng)盡快建立全國統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)的票據(jù)業(yè)務(wù)查詢和監(jiān)控系統(tǒng),明確票據(jù)的查詢格式,并對票據(jù)的真?zhèn)巫鞒雒鞔_答復(fù)。還要鼓勵商業(yè)銀行建立區(qū)域化票據(jù)中心,提供票據(jù)市場交易、風(fēng)險等各類信息服務(wù),以確定合理的交易價格,解決票據(jù)市場由于信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險。”辦案人員說。

　　劉明祥也認(rèn)為,抑制承兌匯票犯罪,不管是銀行還是金融機(jī)構(gòu),要盡可能地采取一些先進(jìn)的技術(shù)手段,來防止這類犯罪發(fā)生。比如,如果銀行與銀行之間信息溝通的渠道很通暢,能確切知道承兌匯票的具體信息,偽造的承兌匯票就很容易被發(fā)現(xiàn),也就無法實施犯罪。

　　也有業(yè)內(nèi)人士提出,法律的修改能更好地應(yīng)對承兌匯票犯罪的復(fù)雜局面。

　　銀行內(nèi)部工作人員告訴《法制日報》記者,應(yīng)該銜接票據(jù)法、支付結(jié)算辦法和《貸款通則》的有關(guān)規(guī)定。票據(jù)法和支付結(jié)算辦法未對票據(jù)貼現(xiàn)作出專門的司法解釋,而《貸款通則》將票據(jù)貼現(xiàn)作為一種貸款方式。當(dāng)貼現(xiàn)票據(jù)遭拒付或申請人賬戶余額不足時,銀行將被迫對貼現(xiàn)人發(fā)放貸款。但是票據(jù)關(guān)系與貸款合同關(guān)系的法律權(quán)利等存在很大差異,這就會出現(xiàn)一些沖突,影響銀行的資產(chǎn)保全和相關(guān)訴訟。此外,還應(yīng)完善《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》,主要明確有關(guān)規(guī)定,如對用背書不連續(xù)的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)、利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)套取資金、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購等都有必要作出明確規(guī)定。